Apa Keributan Ini Tentang Pemisahan Biaya?
Pemisahan biaya adalah cara yang sering tidak digunakan yang dapat, secara efektif dan legal, mengurangi beban pajak bagi banyak bisnis. Metode akuntansi ini dapat meningkatkan arus kas, sehingga bisnis dapat memanfaatkan sumber dayanya dengan lebih baik. Mengingat lingkungan ekonomi saat ini, pajak dan pengeluaran yang meningkat, dan biaya modal yang lebih tinggi, pemilik bisnis, pemilik properti real estate, dan setiap pemilik bisnis yang telah berinvestasi di properti, atau peningkatan properti, setidaknya harus memperhatikan pemisahan biaya.
Baca Juga : Konsultan Pajak Jakarta
Apa itu pemisahan biaya?
Di bawah undang-undang pajak dan aturan akuntansi Amerika Serikat, pemisahan biaya adalah proses mengidentifikasi aset properti pribadi yang dikelompokkan dengan aset properti real estat, untuk memisahkan aset pribadi untuk tujuan pelaporan pajak. Dengan kata lain, segregasi biaya adalah proses mengidentifikasi komponen properti yang dianggap sebagai “properti pribadi” atau “perbaikan tanah” di bawah kode pajak.
Baiklah kalau begitu, jadi apa artinya sebenarnya?
Pemisahan biaya adalah strategi peningkatan arus kas yang mempercepat pemotongan depresiasi untuk mengurangi, atau menghilangkan, pajak pendapatan federal dan negara bagian. Meskipun tidak dipahami secara umum, strategi pajak ini menjadi semakin berharga dan harus dipertimbangkan oleh hampir setiap wajib pajak yang memiliki, membangun, merenovasi, atau mengakuisisi real estat. Langkah pertama adalah memulai studi pemisahan biaya.
Apa itu studi pemisahan biaya?
Ini adalah pendekatan berbasis rekayasa untuk mengidentifikasi aset di dalam bangunan yang dapat direklasifikasi sebagai aset properti pribadi, untuk mempersingkat waktu penyusutan aset tersebut untuk keperluan pajak. Aset properti pribadi meliputi bangunan, elemen nonstruktural, perbaikan tanah eksterior, dan biaya konstruksi tidak langsung. Tujuan utama dari studi pemisahan biaya adalah untuk mengidentifikasi semua biaya terkait konstruksi yang dapat disusutkan selama masa pajak yang lebih pendek. Misalnya, properti real estat, dan segala isinya kecuali perabot dan peralatan bergerak, umumnya disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus selama 39 tahun (atau 27,5 tahun untuk properti sewa tempat tinggal).
Studi pemisahan biaya memaksimalkan manfaat pajak yang melekat pada real estat dengan mengidentifikasi, mengukur, dan memisahkan properti pribadi dan komponen perbaikan tanah dari properti tersebut, menghasilkan masa penyusutan selama lima, tujuh dan 15 tahun, dengan menggunakan penyusutan yang dipercepat.
Apa saja contoh aset properti pribadi Kantor Konsultan Pajak?
Aset pribadi umumnya biaya untuk elemen nonstruktural, seperti penutup dinding, karpet, penerangan, bagian dari sistem kelistrikan, dan perbaikan eksternal seperti lanskap dan trotoar. Ini seringkali dapat disusutkan selama lima, tujuh atau 15 tahun daripada 39 atau 27,5 tahun. Perbedaan ini secara signifikan dapat mengubah beban pajak bisnis.
Siapa yang bisa mendapatkan keuntungan dari metode akuntansi ini?
Manfaat pajak dapat diterapkan untuk hampir semua jenis properti komersial termasuk:
gudang, pusat perbelanjaan, gedung medis, restoran, hotel dan resor, fasilitas manufaktur, fasilitas berteknologi tinggi, gedung perkantoran, dealer otomotif, gedung multi-keluarga, dan fasilitas tempat tinggal berbantuan… hanya untuk beberapa nama saja.
Sebuah studi biasanya layak secara ekonomi untuk properti komersial dengan basis biaya bangunan lebih besar dari $250.000. Properti nyata yang memenuhi syarat untuk pemisahan biaya mencakup bangunan yang telah dibeli, dibangun, diperluas, atau direnovasi sejak tahun 1987.
Studi pemisahan biaya biasanya paling efektif untuk properti yang baru diperoleh, proyek konstruksi yang baru dimulai atau selesai. Apakah bangunan itu baru, baru diperbaiki, atau sudah ada, pemisahan biaya dapat mengungkap penghematan pajak. Memang, metode ini juga dapat diterapkan secara retroaktif, sehingga berpotensi menghasilkan keuntungan jangka pendek yang signifikan karena adanya catch-up depreciation.